Как предпринимателю выбрать банк для расчетно-кассового обслуживания?

Фото: business16.ru

Ассистент кафедры банковского дела Института управления, экономики и финансов Казанский (Приволжский Федеральный университет) Резеда Шигапова подняла актуальную сегодня тему и осветила ее в специально подготовленном для Business16 материале.

Немного статистики

С рынка банковских услуг за последние два с небольшим года выведены более двухсот нежизнеспособных банков и банков, нарушающих требования «противоотмывочного» закона. Так в 2014 году отозвано лицензий у 86 банков, в 2015 году – у 93 банков, а с начала 2016 – уже у 83 банков, и на рынке банковских услуг осталось не более 625 банков, что безусловно усиливает конкуренцию. Печальная статистика, к сожалению, затронула и нашу республику: 3.11.2016 отозвана лицензия у ООО КБ «Камский горизонт» (№2554), г.Наб.Челны, где работает временная администрация, введенная регулятором, и проводится соответствующая работа по оценке активов и обязательств банка.

Так же следует помнить, что к основному институту так называемого предупреждения банкротства следует отнести назначение Банком России временной администрации по управлению кредитной организацией. Это предусмотрено ст. 74 Закона о Банке России, и параграфом 4.1 Федерального закона №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ст.189.25). Временная администрация признается «специальным органом управления кредитной организации» и одновременно является мерой воздействия.

Практика ликвидации банков показывает, что это долгий и кропотливый процесс. Здесь надо четко понимать, физическим лицам (вкладчикам банка) и индивидуальным предпринимателя при наступлении страхового случая (отзыв лицензии банка) в размере 1400 тыс. руб. средства будут выплачены за счет средств Агентства по страхованию вкладов. Если на счете физического лица и индивидуального предпринимателя средств было больше этой суммы, то выплаты будут происходить в ходе конкурсного производства за счет реализации имущества банка пропорционально суммам обязательств кредиторов в порядке очередности, установленной Гражданским Кодексом. Это требование законодательства относится и к обязательствам хозяйствующих субъектов, имеющих организационно правовую структуру ООО и АО. То есть, это означает, что, если имущества банка (активов) будет недостаточно для покрытия обязательств банка (перед физическими и юридическими лицами), при завершении конкурсного производства и исключения банка из ЕГРЮЛ, это будет чистым убытком предприятия и гражданина.

Какому банку можно доверить свои средства и не потерять их? Как оценить устойчивость банка?

Эти вопросы сегодня как никогда актуальны: в два крупнейших региональных банка введены временные администрации АСВ и объявлен трехмесячный мораторий на удовлетворение требований кредиторов.

При выборе банка каждый клиент должен принять самостоятельное решение и это, соответственно, риск. Есть ряд ключевых аспектов, на которые нужно обратить внимание при выборе банка. Важно, чтобы выбранный банк предоставлял весь комплекс банковских услуг, включая дистанционное обслуживание по системе «Банк-клиент».

Крупнейшие 10 банков отнесены к системно-значимым банкам (АО ЮниКредит Банк рег.1; Банк ГПБ (АО) рег.354; Банк ВТБ (ПАО) рег.1000; АО «АЛЬФА-БАНК рег.1326; ПАО Сбербанк рег.1481;ПАО Банк «ФК Открытие» рег. 2209; ПАО РОСБАНК рег. 2272; ПАО «Промсвязьбанк» рег.3251;АО «Райффайзенбанк»,рег. 3292; АО «Россельхозбанк» рег. 3349), их перечень опубликован на сайте Банка России. На их долю приходится более 60% совокупных активов банковского сектора России. Кроме того, есть 150 крупных банков (так называемые банки «второго» контура) в которые назначены уполномоченные представители Банка России (Последняя публикация в Вестнике Банка России» №113 (1831) от 23декабря 2016 года). Их перечень ежемесячно приводится на сайте Банка России. Критериями отбора «системно значимых кредитных организаций и банков «второго контура» надзора являются: размер банка; роль на рынке депозитов физических лиц; разветвленность филиальной сети; доля на региональном рынке банковских услуг; взаимосвязанность (роль на межбанковском рынке). Однако, это не дает полной уверенности в устойчивости банка. Специалисты чаще всего определяют устойчивость банка к его способности выполнять функции и удовлетворять основные нормативные показатели, как сбалансированное состояние, которое не нарушается под воздействием внешних и внутренних факторов.

Как оценить показатели банка давайте разбираться вместе

На сайте Банка России (www.cbr.ru/ Информация по кредитным организациям/. Информация обновляется ежемесячно) размещена информация по банкам, которые соответствуют критериям ст. 81 Федерального закона от 29 декабря №275-ФЗ «О государственном оборонном заказе» (с такими предприятиями имеют право работать только 7 банков); приведен перечень банков, соответствующим требованиям, установленным ч.1 ст.2 ФЗ от 21 июля 2014 №213-ФЗ «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации» (59 банков, капитал которых более 25 млрд. руб. и банки, находящиеся под прямым или косвенным контролем Банка России или Российской Федерации) и информация о банках, которые соответствуют требованиям к размеру собственных средств (капитала), установленным ч.2 ст.176 Жилищного Кодекса РФ и ч.6.1 ст. 20 ФЗ «О Фонде содействия реформирования жилищно-коммунального хозяйства» (таких банков 52), а также  информация о кредитных организациях, соответствующих требованиям части 1 статьи 15.1 Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости»(в реестр включен 251 банк).

Если предприятие планирует работать с гарантиями банка по обеспечению требований по госзакупкам, тогда ему следует выбирать банк с капиталом более 1 млрд. руб., только им дано такое право.

Выбор банка зависит от потребностей самого клиента. Если предприятие крупное, значит и его потребности, в том числе в кредитах, большие. Следовательно, выбирать нужно банки с большим размером капитала, т.к. возможности банка по кредитованию ограничены размером его капитала. Размер выдаваемого кредита на одного заемщика определяется нормативом Н6, имеющего размер не более 25% от капитала банка.

Информацию о банке можно найти на сайте Банка России в разделе информация по кредитным организациям «Информация по кредитным организациям» - «Раскрытие информации» (сортировка по названию банка и рег.номеру). Вся отчетность коммерческого банка публикуется на сайте Банка России и на сайте самого банка. Раскрытие информации для широкого круга пользователей -это обязательное требование, предъявляемое к банкам. Также можно посмотреть информацию о результатах отчетности кредитных организаций. Если отчетность не опубликована, значит у банка имеются проблемы и такой банк не стоит выбирать, как бы заманчивыми не были их предложения.

Шаг 1 . Сначала изучаем капитал банка из формы отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) Базель Ш»: изучаем строку 000 (итого собственный капитал), строку 100.1- это уставный капитал, далее базовый капитал и основной капитал. Кроме того, обращаем внимание на строку 101.9 (убыток).

Когда капитал банка изучается в динамике (т.е. за каждый месяц) можно заметить снижение капитала, и, если такой фактор имеет место быть, значит у банка есть определенные проблемы.

Далее смотрим форму 0409135 «Информация об обязательных нормативах и других показателях деятельности кредитной организации». Эта форма сложно воспринимается, но нужно изучить раздел 3, где приводятся значения нормативов. Надо посмотреть значения нормативов достаточности капитала Н1.1 (мин 4,5%), Н1.2 (мин 6%), Н1.0 (мин. 8%). Если значения нормативов достаточности капитала приближаются к этим цифрам, значит банк практически кредитовать не может из-за высоких рисков. Важно понимать, что если значения любого из нормативов достаточности капитала будут нарушены, то у банка возникают признаки несостоятельности и основания для отзыва его лицензии.

Конечно можно посмотреть и другие обязательные нормативы: ликвидности, например, но это для особо любознательных, для этого нужно изучить Инструкцию Банка России №139-И «Об обязательных нормативах», чтобы понимать состояние ликвидности банка.

Шаг 2 . Дальше смотрим форму 0409102 «Отчет о финансовых результатах», которая составляется банками на ежеквартальной основе: здесь нас интересует строка 61001(прибыль после налогообложения) или строка 61102 (убыток после налогообложения).

Важно понимать, если банк получает убытки, значит его деятельность не эффективная, как следствие будет снижаться и капитал банка. Можно посмотреть раздел 7 (отчисления в резервы): чем выше отчислений в резервы, тем некачественнее кредитный портфель банка. Качество кредитного портфеля проанализировать самостоятельно достаточно сложно, но публикуемые на ежеквартальной основе пояснительные записки позволяют увидеть имеющиеся проблемы в кредитном портфеле: рост просроченной задолженности, проблемные кредиты, концентрацию риска на отрасли и связанных с банком лиц. Здесь следует обратить особое внимание на концентрацию кредитного риска и кредиты, выданные связанным сторонам.

Шаг 3 . Интерес представит и изучение формы 0409101 «Оборотная ведомость». Не пугайтесь, что она большая и состоит из непонятных цифр. Все достаточно просто, хотя и трудоемко. Бухгалтерский баланс представляет собой способ группировки активов и пассивов банка. Здесь нужно посмотреть:

- счета 301102 «Корсчета в Банке России», счета 30202+30204 «Обязательные резервы в Банке России». Эта та сумма средств, которым поддерживается ликвидность банка;

- счета 302 «Незавершенные расчеты» (счета 30220, 30222, 30223, 30232, 30233, 30236). Если сумма постоянна и незначительна, то это нормально, если происходит рост, это может означать, что не все платежи проводятся, т.е. может быть скрытая картотека;

- счета 30301 «Внутрибанковские активы и обязательства по переводам клиентов»; подход аналогично предыдущему;

- счета 312 «Кредиты полученные от Банка России»;счета 317, 318 счета по учету просроченных полученных межбанковских кредитов и процентов по ним;

раздел 4 «Операции с клиентами». В этом разделе учитываются обязательства банка перед клиентами (пассивные счета) и объем выданных кредитов (активные счета):

40702 «Счета коммерческих организаций»; 40802 «Физические лица ИП»; 40817 «Физические лица текущие счета»; 423 «Физические лица вклады» (42301- 42315 счета показывают сроки привлечения). Счета пассивные. Высокий уровень привлеченных средств населения в пассивах баланса банка несет повышенный риск потери ликвидности при ухудшении экономической ситуации в стране, а также качества активов банка.

Активные счета по размещенным средствам: Кредиты (441-457 счета); 458 «Просроченная задолженность по кредитам»; 459 «Просроченная задолженность по процентам».

Резервы по кредитам (44115-45715) пассив, 45818, 45918. Тенденция роста остатков на этих счетах означает снижение качества выданных кредитов;

474 «Прочие активы и пассивы»: 47416 «Суммы до выяснения»; 47417 «Суммы, списанные с корсчетов до выяснения»; 47418 «Суммы, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корсчету из-за недостатка средств». Важно учесть, если это сумма растет, то звоночек: по закону о банкротстве, в случае, если картотека 14 дней, то у банка отзовут лицензию. 42427 требования по получению процентов. Если суммы значительные, следовательно, заемщики банка не платят по кредитам.

Раздел «Имущество». Здесь важно посмотреть счет 604. Если есть не профильные активы, которые не используются в банковской деятельности, и были получены в качества залогов по не погашенным в срок кредитам. Их рост показывает проблемы в кредитном портфеле и нагрузку на капитал.

Внебалансовые счета 90902, 90904 относятся к деятельности клиентов банка и показывают картотеку, предъявленную к их расчетным счетам. То есть, если картотека растет, значит, у клиентов банка проблемы и привлеченные ресурсы снижаются, что может привести к потери ликвидности.

Раздел 5 счет 913 «Обеспечение, полученное по размещенным средствам». Суммы нужно сопоставлять с выданными кредитами 91314 и 91315.

Раздел 6 «задолженность, вынесенная за баланс» (счета 916,017,918). Если на счетах учитываются большие суммы, значит ранее выданные банком кредиты, были плохими, и они не вернулись, и значит рано или поздно у банка начнутся проблемы с ликвидностью.

Шаг 4 . Не поленитесь, почитайте комментарии к публикуемой отчетности банка. Они на сайте коммерческого банка раскрываются на ежеквартальной основе. Стандарты раскрытия этой информации позволяют любому пользователю принять правильные управленческие решения. Не менее познавательно будет также почитать ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг. Стандарты раскрытия этой информации такие же, как и для предприятий, а это вам должно быть знакомо.

Порядок составления отчетности кредитной организации и порядок ее представления в Банк России, а также порядок раскрытия отчетности широкому кругу пользователей регламентируется нормативными актами Банка России.

Важно заметить, что установление Банком России фактов существенной недостоверности отчетных данных кредитной организации, является основанием отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций, установленной статьей 20 Федерального закона от 03.02.1996 года №395-1 «О банках и банковской деятельности».

На практике встречаются разные подходы к определению критериев достоверности (либо недостоверности) отчетности кредитных организаций. В частности, Федеральный закон от 23.12.2003 года № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» предлагает считать достоверной отчетность, которая «соответствует федеральным законам, нормам и правилам, установленным Банком России, собственной учетной политике банка, а также если возможные недостатки или ошибки в состоянии учета или отчетности банка не влияют существенным образом на оценку его финансовой устойчивости».

Поскольку уровень финансовой устойчивости кредитных организаций является важным не только для самих банков, но и прочих хозяйствующих субъектов, одним из факторов, способствующих постоянному отслеживанию ситуации в банках, может стать мониторинг их финансового состояния.

Когда Вы идете в банк за кредитом, то банк запрашивает у предприятия всю необходимую отчетность, предусмотренную внутренними регламентами, для анализа с целью минимизации банковских рисков. Вам тоже нужно научиться анализировать баланс коммерческого банка. И если Вы это будете делать на постоянной основе, тогда сможете заметить возникающие проблемы банка на ранних стадиях их появления.

В завершение можно отметить, что высокая стоимость привлеченных средств по вкладам населения является весьма точным индикатором, что у банка могут быть проблемы: чем выше проценты по привлеченным вкладам, тем более рискованной должна быть и кредитная политика банка, иначе банк просто не сможет эти проценты вкладчику выплатить.

Автор: Резеда Шигапова

Фото: coma.lv

 
По теме
В Альметьевске состоялось годовое общее собрание акционеров ПАО «Татнефть» - Альметьевский район В годовом общем собрании акционеров ПАО "Татнефть", которое прошло сегодня в ДК «Нефтьче»,  приняли участие Президент Татарстана Рустам Минниханов,  генеральный директор ПАО «Татнефть» Наиль Маганов,
22.06.2018
      Многие недобросовестные работодатели не заключают  официальный трудовой договор с работником в установленном Законом порядке,   не производят отчисления в фонды пенсионный, социального страхования,
22.06.2018
 
Министерством земельных и имущественных отношений Республики Татарстан объявлены аукционные торги на право заключения договоров аренды имущества, находящегося в собственности Республики Татарстан,
22.06.2018
Прокуратура Кукморского района провела проверку исполнения налогового законодательства в деятельности открытого акционерного общества «Юпитер», расположенного в д. Пчеловод.
22.06.2018
 
 
Управление следит за соблюдением объектами размещения максимально установленных цен Постановлением Правительства РФ от 10 февраля 2016 года №89 (далее – Постановление №89) установлена максимальная стоимость гостинично
22.06.2018
 
Акция «Жизнь без наркотиков»: первые результаты - Зеленодольский район С 30 мая по 30 июня 2017 года на территории республики проходит акция «Жизнь без наркотиков», приуроченная к Международному дню борьбы со злоупотреблением наркотическими средствами и их незаконным оборотом.
22.06.2018 Зеленодольский район
Состояние семьи оценивается как тяжелое Мария ЛУКОЯНОВА В РКБ Татарстана ранним утром и днем 23 июня доставлены из Заинска трое пострадавших во вчерашнем взрыве на улице Никифорова.
23.06.2018 Комсомольская правда Казань
Олег Ивенко - TatCenter.ru Заслуженный артист Татарстана, лауреат международных конкурсов, основатель фестиваля современного танца #StagePlatforma, танцовщик и киноактер Олег Ивенко поделился с TatCenter мотивационными секретами и рассказал,
23.06.2018 TatCenter.ru
Так выглядит памятник в Великом Устюге. Фото: facebook.com/viktor.chuchin - Комсомольская правда Казань «Комсомолка» попыталась разобраться, кем была Маруся Климова из знаменитого шлягера, которой недавно в Великом Устюге поставили памятник [видео] Евгений ЧЕРНЫХ «Мурка» - главный блатной шлягер СССР,
23.06.2018 Комсомольская правда Казань
Вновь с аншлагом выступили таланты «Балкыша»     Первый в этом году гала-концерт республиканского фестиваля самодеятельных исполнителей среди ветеранов «Балкыш» состоялся 17 мая в Казани в Татарской госфилармони
22.06.2018 Республика Татарстан
22 июня — девять дней со дня смерти Станислава Говорухина, «КП» публикует малоизвестные факты о самых знаменитых фильмах выдающегося режиссера Анна ВЕЛИГЖАНИНА На 83-м году жизни скончался Станислав Говорухин .
22.06.2018 Комсомольская правда Казань
  Сборная Хорватии разгромила команду Аргентины. К участникам плей-офф чемпионата в четверг досрочно присоединились сборные Франции и Хорватии,
22.06.2018 Республика Татарстан
Второй матч чемпионата мира по футболу в Казани, попутно собравший на стадионе «Казань-арена» аншлаг, был крайне интересен с точки зрения распределения мест в группе А. И вот почему.
22.06.2018 Казанские ведомости
sabantyi - Республика Татарстан   Приветствие Президента Республики Татарстан Р.Н.Минниханова участникам и гостям праздника Сабантуй-2018         Уважаемые татарстанцы!
23.06.2018 Республика Татарстан